各院部、各部门、新校区指挥部：

现将《三门峡职业技术学院关于编制2023年部门预算的通知》印发给你们，望你们认真学习，按照规定要求、规定时间上报。

 

 

 

2022年10月31日

三门峡职业技术学院

关于编制2023年部门预算的通知

各院部、各部门、新校区指挥部：

根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》《学院预算管理办法》以及三门峡市财政局关于编制2023年市级部门预算文件精神和省、市有关深化预算编制和管理改革的工作要求，结合我院实际情况，要求各院部、各部门科学、合理地测算本部门2023年的基本支出和项目支出，现就我院2022年部门预算编制工作的有关事项通知如下：

一、部门预算编制的指导思想

编制2023年学院内部预算的指导思想是：全面深入贯彻落实习总书记“七一”讲话精神和中央、省、市经济及财政工作会议精神，结合我院“双高”标准建设和独立本科院校设置的两大中心工作和学院财力的实际情况，深化学院预算改革，提高预算管理水平，坚持厉行节约和从紧编制预算，逐步建立公开、透明、规范、完整的预算制度；依法组织收入，统筹安排支出，贯彻量入为出、收支平衡方针，保障人员经费和正常运行等基本支出，严格控制一般性支出，严格“三公”经费管理，从严从紧控制行政性支出；积极落实重点支出，建立绩效评价机制，努力提高资金使用效益。

二、总体要求

根据省、市有关深化预算编制和管理改革的工作要求，按照2023年学院内部预算的指导思想，编制部门预算，增强预算的统筹能力，提高预算的完整性；细化预算编制，提高预算编制的准确性；合理安排基本支出，清理规范项目支出，推进资金的统筹使用；加大预算公开力度，增强预算透明度；强化部门预算绩效管理，不断提高资金使用效益。

三、部门预算编制的原则

2023年学院预算编制应坚持依法理财、统筹兼顾、保证重点，坚持勤俭节约，反对铺张浪费，从严从紧编制预算，健全厉行节约长效机制，坚持科学管理，完善预算管理体系，加强预算监督。

根据上述预算编制指导思想，2023年学院部门预算编制坚持以下原则：

（一）以2022年预算为编制基础，量入为出，收支平衡

　　预算编制要以收定支，收支平衡。在财力可能的范围内，按轻重缓急合理安排支出，确保预算收支平衡。

（二）统一预算，统筹安排

　　严格按照上级有关财经文件规定，学院各个部门组织的各项收支都必须全部纳入学院财务预算，由财务处统一管理、统筹安排，同时，积极推动项目零基预算编制。

（三）合法性、真实性原则

各院部、各部门的部门预算编制要科学、真实、准确、全面反映本部门收支情况，负责本部门预算编制的真实性和预算资金的合理使用，要根据实际支出需要准确编制预算，年终学院将抽查部分预算项目进行绩效审计，对审计中发现预算项目不真实、预算资金不合理等问题由各预算部门承担相应责任。

（四）准确性原则

充分考虑各方面因素，科学预测，提高预算的准确性，特别是部门支出的预算，避免造成资金的浪费。基本支出和项目支出必须细化编制到具体支出科目，原则上不编列“其他支出”等较为笼统的科目。

（五）突出重点原则。

紧紧围绕全校中心工作统筹财力，突出重点，确保重点领域和重点项目以及校党委、行政重大决策部署的落实。

（六）厉行节约原则

严格贯彻省、市有关要求，健全厉行节约长效机制，严控一般性支出，从严从紧控制各项行政支出，把更多的资金投向教学服务领域。

（七）绩效优先原则

应增强使用资金的绩效观念，建立预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的全过程预算绩效管理机制，优化资源配置。强化预算绩效理念，重点项目支出要填报明确的绩效目标。

四、部门预算编制重点

按照科学规范、厉行节约、绩效优先原则，2023年学院部门预算编制的重点是：

　 （一）集中财力，突出重点

　　 预算必须体现学院年度整体的事业目标，保证学院事业顺利进行的资金需求。在保证人员经费和正常运行开支的前提下，集中财力安排事业发展支出，从紧安排非重点项目和一般性支出，积极落实重点项目建设资金。

　（二）坚持厉行勤俭节约，努力降低运行成本

按照市委、市政府财税工作要求，认真贯彻中央八项规定，2023年预算编制要牢固树立长期过“紧日子”的思想，建立厉行节约、反对奢侈浪费的长效机制，切实转变和改进工作作风，大力开展节约活动，降低运行成本，把开源节流意识贯彻到每位师生脑海中,建立节约型校园。　

（三）收支两条线

收入和支出是分开核算，各部门从教育厅、人社厅、科技厅等其他上级主管单位取得的各种财政收入或其他收入统一纳入学院财务预算管理，各部门在年初预算申报时体现预算，严禁坐支。

（四）压缩行政性经费开支，向教学和科研一线倾斜

　 在编制支出预算时，各部门要量入为出，正确处理维持经费与发展经费的关系、重点和一般的关系、行政性支出和教学业务性支出的关系，把各项支出项目排出轻重缓急的顺序，保证重点项目，调整和优化支出结构，要控制和压缩行政性经费开支，使尽可能多的经费向教学科研倾斜。

（五）强化预算管理和预算执行约束，提升资金使用效益

加强预算控制与管理，使学院合理地筹措、分配和使用资金，让有限的资金发挥最大的社会效益和经济效益，为维持学院持续、协调、健康发展提供财力保障。　

（六）强化专项经费和项目经费的论证和管理，做好项目预算编报工作

对预算安排中的各专项经费和项目经费统一由管理部门组织进行科学论证，评价其经费安排的必要性、合理性和效益性，项目经费保证配比，按照评价、论证结果安排预算顺序，认真做好专项资金、项目资金的管理，提高资金的使用效益，专项无论证的不得立项。

（七）加强资产预算管理，从严控制新增资产和经费

充分调研和分析存量资产的使用状况，优化资源配置，科学编制资产预算，避免资产重复购置和闲置浪费，从严控制新增资产和经费，要求各部门严格按照资产管理规定编制资产配置预算，并纳入学院归口管理部门预算统一管理。

(八)绩效考评结果作为下一年度申报预算的参考依据

每年年底要对各院部、各部门上年编制的预算和本年度的实际预算执行进行比对考核，并参与绩效考评，成绩作为下一年度申报预算的参考依据。学院对绩效考评优秀的部门进行表扬，同时优先安排下年度项目预算。对绩效考评一般和较差的部门予以通报批评，部门在两年之内不得申报专项。

五、预算编制要求

按照部门预算编制精细化、科学化要求，2023年学院各部门将完成事业支出预算、创收收支预算、政府采购预算工作。现将有关内容明确如下：

　　（一）事业支出预算编制（各部门要根据学院事业发展要求，结合本部门的业务性质上报，不包含学院下达的各院部、各部门部分包干经费中所列项目支出：主要有公务费、一、二年级学生实践教学实训耗材教学设备维护维修费、学生活动和管理经费）

事业支出，即为开展教学、科研及其辅助活动发生的基本支出和项目支出。

1、基本支出是指根据本部门的工作职责，为了保障其正常运转、完成教学科研和其他日常工作任务而发生的公用支出。

各部门在编制基本支出时，需要填报清楚基本支出内容、基本支出依据（合同、相关文件要求或工作任务）、基本支出金额。

2、项目支出：是指为了完成特定工作任务和事业发展目标，在基本支出之外所发生的支出。主要是指中央和省、市规定的政策性项目或补贴性项目支出，必须专款专用。

各部门在编制项目支出时，应当注意必须附有项目批复文件，会议纪要等。需要填报清楚支出项目名称、项目内容、支出项目依据（合同、相关文件或工作任务和性质）、项目支出预算金额、预计工程量、项目负责人。

1. 教学、实训项目支出预算，先由各院部上报教务处，再由教务处汇总后报送财务处。

2. 基建项目支出和大型修缮项目支出预算，先由需要发生基建和修缮的部门上报总务处，再由总务处汇总后报送财务处。　

3. 新校区基建项目支出预算由新校区指挥部编制。

教务处和总务处在汇总项目支出预算时，必须根据学院总体发展规划和学院财力进行编制。

（二）创收收支预算编制

　1、创收收入预算编制

　创收收入指由我院举办或联合举办的成人教育类学历教育、自学助考班所取得的收入；承办的各种类型非学历培训班(含专升本、职业资格证书培训)所取得的收入；以学院名义或利用学院资源开展的各项创收活动等所取得的收入；其他创收项目(由创收部门确定后报学院批准的项目)所取得的收入。

各院部、各部门在编制创收收入预算时，要根据收入项目明细编报，详细填报每项收费项目名称、收费依据（上级批复的文件及相关合同、协议）、收费标准、收入预算金额。同时，与有关单位签定合同的部门编制预算时需要提供合同（协议）。

2、创收支出预算编制

创收支出指各部门依据学院创收的项目取得的收入30%用于学院的事业发展，70%用于项目在实施过程中发生的各种教学费用、管理费用的开支。

各院（部）、各部门在编制创收支出预算时，需要填报创收支出70%用于项目在实施过程中的教学费用、管理费用的开支项目名称，预算支出金额。

（三）政府采购预算的编制

根据《中华人民共和国政府采购法》、《河南省2020年政府采购目录及限额标准》和《三门峡职业技术学院招投标管理办法》要求，凡符合政府集中采购目录的货物、工程和服务类的项目支出应据实编制政府采购预算，2023年预算编制中没有编制政府采购预算的项目，非特殊事由在执行中不得办理采购，学院不拨付资金。

一般设备购置预算由各部门上报总务处，总务处汇总后单独编制，教学仪器设备购置预算由各部门上报教务处汇总后单独编制，图书类购置预算由图书馆单独编制，此预算其他部门不须编制。

(四) 项目预算支出的特别要求

基建项目、大型修缮项目及政府采购项目支出预算，实行零基预算，在规定时间内未能立项的项目当年预算则不予安排。

基建项目、大型修缮项目及政府采购项目支出预算报送时，必须附有管理部门和主管领导审批后的可行性论证报告，项目可行性论证报告可在各类支出预算表报送之后10日内报送财务处。

六、工作要求

预算编制工作政策性强，各部门要严肃预算编制纪律，严格按照预算编制的相关规定，认真做好部门预算编制工作，对基础信息不实、收入预算不实等依据有关规定严肃处理。

(一)严格预算，规范程序

财务处负责将各部门的部门预算综合汇总，根据学院综合财力，编制2023年部门预算，报院党委会审定。预算下达后，必须严格按预算执行，如无特殊原因或突发事件发生，年内不再追加。

(二)高度重视，专人负责

请各院部、各部门高度重视此项工作，要根据本部门实际情况，结合下年度工作计划和工作职责，依照自身的职责任务，结合2022年经费收支基数和业务实际，确定专人负责部门预算编制，统筹兼顾,细化预算，做到内容真实、数字准确、收支完整，防止虚报瞒报。

(三)认真把握政策要求，注重提升预算编制水平

在编制2023年部门预算过程中，应当根据部门预算公开要求，以上所有项目名称必须以准确易懂的用语完整表述，完整填报项目主要内容和明细资金测算情况，表述清楚项目实施的必要性和可行性。要认真把握和体现各项政策要求，注重提升预算编制的科学化、精细化水平，确保部门预算编制真实、准确、完整、合法，确保2023年学院部门预算编制工作圆满完成。

七、在各部门编报预算期间，院财务处将安排到各院部、各部门进行专项调研，调研各院部、各部门每年编报预算情况、预算收入项目、支出项目等情况。

八、继续教育学院、电大部依据《电大部经费管理办法》、《继续教育学院经费管理办法》及上述预算编制要求按照收入、支出项目单独进行编报。

九、为了编报好2023年学院部分包干经费指标和事业支出预算，需要下列部门提供相关资料：

1、人事处需要提供截止2022年10月底各部门正式职工人数和外聘人员人数分学院情况汇总表

学院各类人员工资及社会保障费用

预算项目	预算数	备注
（一）人员工资及社会保障费
1、人事代理及外聘人员工资
(1)人事代理人员工资（含物业补贴）
(2)人事代理人员社会保险
(4)人事代理人员奖励性绩效30%部分
(5)人事代理人员平时考核奖
(6)人事代理人员2020年目标考核奖
（7）人事代理人员2020年取暖补贴
(9)人事处发放临时人员工资
2、学院绩效工资
(1)在编人员
(2)人事代理人员
3、省级文明单位奖
(1)在编人员
(2)人事代理
(3)离退休人员
4、引进高层次人才安家费
5、博士、教授津贴

2、学生处需要提供2018-2022学年在校生各年级人数情况统计汇总表、临时人员工资数

3、教务处需要提供各院部2023年2+1模式、2.5+0.5模式分学院分专业顶岗实习人数统计表

4、党政办需要提供2022年责任目标考核奖励文件、教学通行费

5、教务处需要提供 2022年教学绩效考评奖励文件、2022年教师教学大赛先进院部的决定

6、总务处需要提供临时人员工资、学院水费、电费、取暖费、垃圾转运费、物业、绿化、租赁费等。

7、保卫处需要提供临时人员工资、学院安保费、消防费用。

8、财务处收费人员提供2023年预计事业收入

（三）	事业收入
1	学费收入
(1)	高职学生学费收入			2021级学生按　　人，2022级学生按　　　 　　　人,2023级 人（预计）
(2)	五年制学费收入			2020级学生　　　人，2021级学生按　　　人，2022级学生按　　　人
(3)	本科学生学费			2020级学生　　　人，2021级学生按　　　　人，2022级学生按　　人，2023级　　　　人（预计）
2	住宿费收入			其中：高职和五年制学生住宿费　　　　　　万元，本科住宿费　　　万元
3	电大收入			包含考试费、课程注册费等。
4	成教收入			含成人学历教育、专业技术人员培训、社会委托培训、农民工培训
5	其他收入			含利息、各类资格证等收入

 

九、编报程序、报送时间和方式

（一）报送程序

各部门2023年度部门预算表须经部门负责人签字、盖部门行政章，上报分管学院领导审签后报送财务处。

（二）报送时间

截止到2023年11月 11日下午班前，在规定时间内未能按时上报部门预算的当年预算则不予安排。

（三）报送方式

要求报送纸质和电子文档各一份，预算表格报送至财务处，报送表格请发至电子邮箱：52388146@qq.com，电子邮件主题以部门命名。

联系人：许永令　　 联系电话：15238927013

附表： 1. 2023年学院部门基本项目支出预算表

　 2. 2023年学院部门项目支出预算表

　 3. 2023年学院各部门项目支出预算明细表（基建修缮类）

4. 2023年学院部门创收收支预算表

5. 2023年学院部门政府采购预算表