三门峡职业技术学院创收管理办法

（讨论稿）

 

     第一条  为充分调动学院各部门的工作积极性，利用学院各种资源，多渠道筹措办学经费，增强学院的综合财力，进一步改善办学条件，依据《高等学院财务制度》及有关财经制度的规定,参照其他高校的作法，本着适度激励的原则，在兼顾学院、部门利益的基础上，并结合我院实际情况，制定本管理办法。

第二条  指导思想  学院鼓励和支持各部门在切实保证教学质量和科研水平、完成管理任务的前提下,广开渠道，努力挖潜，整合资源，积极组织创收活动，为地方经济文化建设作贡献。同时，为扩大学院的财力、改善教职工生活福利及发展教育事业创造条件。

第三条  管理机构  财务处是学院创收资金管理的职能部门，负责全院创收财务管理工作，主要职责是依据国家有关政策法规和本办法，统一对学院各部门的创收收入进行核算、分配、监督。

第四条  管理原则 

(一)各部门在开展创收活动中应当严格遵守国家相关的会计法律、法规，并依据国家有关会计法律、法规以及学院相关财务制度制定本部门创收具体管理办法，并报送学院财务处备案。

(二)各部门在资金管理与使用上要建立监督机制。成立理财小组，支出项目要经领导班子集体研究决定，确保资金合理、合法使用。每年年底前要在部门内公布收支账目、接受教职工监督。

各部门在开展创收活动时，应服从学院的管理，维护学院的声誉，兼顾经济效益和社会效益，保证服务质量。

第五条  创收的范围

（一）由我院举办或联合举办的成人教育类学历教育、自学助考班；

（二）承办的各种类型非学历培训班(含专升本、职业资格证书培训)；

（三）以学院名义或利用学院资源开展的各项创收活动等；

   （四）其他创收项目(由创收部门确定后报学院批准的项目)。  

    第六条  创收项目收费标准的审批

所有创收项目的收费标准由学院统一上报审批。各部门在创收活动前必须履行审批手续，填报创收项目收费标准审批表。一切对外创收的合同（协议）、收费项目及标准须经由财务处审核后，上报市发改委进行审批。

 第七条  收费管理

 （一）各部门经批准的创收项目的各项收费要严格执行“收支两条线”的管理规定，各项收费由财务处统一收取，统一管理。各项收费必须严格执行国家规定的收费项目和标准，各部门不得自立收费项目，自行收费。不允许各部门私存私管各类资金。

   （二）各项收费必须使用财政部门印制的正规票据，不得使用自购或自制收据。

   凡由部门代收的收费项目，必须由财务处授权，由各部门在财务处领取正规票据，定期上交，最长不得超过一周，日收费金额超过10000元的，要当日上交。

    收费票据由学院财务处统一管理，少量创收由部门自行收费的，票据管理实行领用、核销登记。

    第八条  分配与使用

   （一）创收项目所取得的收入分配：各部门依据学院创收的项目取得的收入30%用于学院的事业发展，70%用于项目在实施过程中的教育费用、管理费用的开支。

   （二）创收结余资金的使用和分配：年终财务处认真对各部门的创收收支情况进行核对，创收结余资金按40%计提部门职工福利基金，按60%计提事业发展基金。各部门按照专用基金先提后用的原则，并严格按照专用基金的使用范围使用，职工福利基金主要用于本部门集体福利及对外接待费用等；事业发展基金主要用于改善本部门的教学、科研条件和有偿社会服务再投入。

    各部门创收经费必须在每年的12月10日前结算完毕。

     第九条  报销与审批

    （一）因公出差报销，需填写《出差旅费报销单》，写清楚出差事由、到达地点和出差日期，并分项填写火车、长途汽车、轮船票、住宿费金额，支出其它费用合计后填入其它栏。伙食补助费栏不填，由会计人员根据标准计算。报销人还应将全部票据粘贴在《原始单据粘贴单》上，与《出差旅费报销单》一起交会计人员核算。

   报销人在《出差旅费报销单》上签署本人姓名，由部门行政负责人审核批准，带借款凭单（若预支有借款）和经费本，到财务处办理报销手续。

    住宿费和交通费应按照文件规定的标准执行。出差人员原则上不允许乘坐飞机，出差路途较远或出差任务紧急的，经院长批准方可乘坐飞机。

   （二）购物品和资料等报销，要填写《票据报销审批单》，由经办人签字，附正式发票（有税务章），并带借款凭单（若预支有借款）和经费本，到财务处办理报销手续。

    购置固定资产(使用期限超过一年，单位价值在1000元以上，其中：专用设备单位价值在1500元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理)，应先由本部门资产管理员在学院固定资产管理系统中填写“固定资产验收单”，提交归口管理部门(总务处、教务处、图书馆)，由归口管理部门资产管理员审核通过并签字后，出具“固定资产验收单”，提交财务部门资产管理员，经财务部门资产管理员审核通过并签字后，方可持相关单据办理报账手续。

    购置低值易耗品（单价在200元以上、使用期限在1年以上），应先由本部门资产管理员在学院低值易耗品管理系统中填写“入库单”，然后到归口管理部门总务处（一般办公用品）或教务处（教学实验用品和教学设备）复核通过，方可持相关单据办理报账手续。

    （三）其它支出报销，填写《票据报销审批单》，写清支出事由，由经办人签字，附正式发票（有税务章），并带借款凭单（若预支有借款）和经费本，到财务处办理报帐手续。

    （四）若一次报账同类票据较多，需将同类票据粘贴到《原始票据粘贴单》上，在粘贴单上填写票据总张数和合计金额，与《票据报销审批单》一起办理报销手续。

    （五）原始票据必须符合国家有关法律法规和票据管理的规定，定额发票应填制的项目必须填制齐全，购置耗材或办公用品必须写明数量、单价、金额，批量购置的要附购物清单。不符合要求的票据财务处拒绝报销。确因特殊情况需要报销，需由经办人另外写清具体情况，部门行政负责人注明“同意报销”并签字，而后到财务处办理报销手续。

   （六）凡涉及政府采购的各类支出，按审批权限审批后，由有关部门进行政府采购或学院集中招标采购。办公耗材由学院统一进行公开招标确定供货单位，各部门到学院确定的单位自行购买。

   （七）各部门的创收费用要有计划地安排使用，避免无计划盲目使用资金，确保本部门各项工作正常运行。

   （八）财务处建立各部门预算支出分类明细台帐，明确专人，认真及时地做好记帐、报帐、制表等工作。

    （九）各部门行政负责人对本部门创收经费的使用和管理负责。各部门要指定专人对创收经费进行管理和核算。各部门负责人对本部门创收资金收支情况的真实性、合法性、合规性、完整性负责，若发现存在违反财经法规纪律问题，依法按有关规定处理。

    （十）行政负责人应对所管理创收经费的使用范围和使用标准负责，不得随意超范围、超标准开支。5000元以下开支，由行政负责人审批， 5000元(含5000元)以上开支，由系务会研究决定，超过20000元(含20000元)以上开支需报主管财务院长审批后向院长报告，报销时必须附有系务会会议记录方可报销。

     第十条  管理与监督

     （一）学院财务处、纪检监察室和审计处，要按各自职责，加强对各部门创收收入的管理和监督；

     （二）各单位不得自收、自支、截留、转移创收收入。对违反规定擅自设立收费项目、超标准、超范围收费，私设“小金库”、挪用公款、公款私存等违纪行为，一经发现，要依据《国务院关于违反财经法规处罚的暂行规定》追究有关领导和当事人的行政和经济责任，并按违规违纪处理。

    每年年度结束，由财务处会同纪检、监察和审计处对创收部门的创收资金使用情况进行全面监督与检查。

    第十一条 本办法由财务处负责解释，自发文之日起执行。

                           二○一三年四月十五日