电算化会计管理办法

 

    为加强对会计电算化工作的管理，促进我院会计电算化事业的发展，根据《中华人民共和国会计法》和财政部发布的《会计电算化管理办法》的有关规定，根据我院的实际情况，特制定本办法。

    一、 电算化会计岗位设置和工作职责

    1． 电算主管（财务处副处长兼任）：指导学院会计电算化业务的正常运行，组织协调与软件供应商、校内各部门的业务沟通，负责对操作人员进行工作分配和权限划分。权限的划分应本着 “相互制约、相互监督”的原则进行。

    2． 系统管理员：负责系统的日常维护、组织协调与管理系统的日常运行操作，监督检查软件操作员、审核记账员、资料管理员的工作，负责保证电脑硬件、软件的正常运行和维护，管理机内会计数据。

    3． 软件操作员：负责输入记帐凭证和学费票据等会计数据，输出记帐凭证、学费发票、会计帐簿、报表，和进行部分会计数据处理工作。

    4． 审核记帐员：负责对输入电脑的会计数据进行审核，操作会计软件。登记机内帐簿，对打印出的帐簿、报表进行确认。

    5． 资料管理员：负责系统数据的备份，负责数据U盘、程序光盘、系统盘的保管，负责记帐凭证、会计帐簿、会计报表等各种会计档案的装订、封存、保管。

    二、 会计电算化操作管理制度

    1． 上机操作人员严格按照电算主管规定的工作内容和权限操作，对自己账户的操作密码要严格保密并定期更换，杜绝未经授权人员操作会计软件。

    2． 为明确责任，各操作人员均不得借用他人账户进入系统，进行任何操作工作。

    3． 输入电脑的原始凭证、记帐凭证、学费票据等会计数据均应先经过审核记账员审核，审核无误后再登记入账。

    4． 操作人员因故离开岗位，应在关闭会计软件后离开。

    三、 电脑硬件、软件和数据管理制度

    1． 保证设备安全和电脑正常运行是进行会计电算化的前提条件，要经常对装有会计电算化系统的电脑进行维护保养，保证系统稳定。

    2． 确保会计数据和会计软件的安全保密，禁止对数据和软件进行非法修改和删除。

    3． 对会计系统和学生收费系统的数据及时进行备份，对于用U盘存放的数据，要至少保存两份备份。

    4． 电脑硬件和软件出现故障时要及时进行排除，必要时与供应商联系维修，保证会计数据的完整性。同时操作人员要做好故障记录，包括故障发生时间、故障现象、故障原因等。

    四、 预防电脑病毒的要求

    1． 资料管理员必须有一套干净无病毒的会计软件，用于系统还原和安装时使用。

    2． 禁止在运行会计系统和学生收费系统的电脑上使用来历不明的U盘。

    3． 定期对装有会计系统和学生收费系统的电脑和操作人员的U盘进行病毒检测。

    五、 安全和保密制度

    1． 对电算化会计档案管理要做好防消磁、防火、防潮、防盗等工作，重要会计档案应备份两份，存放在两个不同地点。

    2． 严格执行安全和保密制度，会计档案和存放会计资料的U盘不得随意放置，严防毁损、散失和泄密。

    3． 各种会计资料包括打印的会计资料以及存储会计资料的U盘、电脑设备、光盘等未经电算主管同意，不得外借、不得让外部人员使用。

    4． 经领导同意借阅的会计资料，应该履行借阅手续，经手人必须签字记录。存放在U盘上的会计资料借阅归还时，还应该认真检查病毒，防止感染电脑病毒。