一、指导思想
编制 2024 年学校部门预算的指导思想是：全面深入贯彻落实
中央、省、市财政工作会议精神，结合我校国家“双高”校建设
和独立本科院校设置两大中心工作和学校财力的实际情况，深化
学校预算改革，提高预算管理水平，坚持厉行节约和从紧编制预
算，逐步建立公开、透明、规范、完整的预算制度；依法组织收
入，统筹安排支出，贯彻量入为出、收支平衡方针，保障人员经
费和正常运行等基本支出，严格控制一般性支出，严格“三公”
经费管理，从严从紧控制行政性支出；积极落实重点支出，建立
绩效评价机制，努力提高资金使用效益。
二、总体要求
各院部、各部门应围绕学校事业发展目标，结合本院部、部
门年度工作计划，按照保障发展、提高效益、厉行节约的原则，
科学、合理地编制预算。同时强化预算编制理念，落实预算管理
主体责任，完善预算约束机制，推动预算绩效管理提质增效，提
高预算管理规范化、科学化、标准化水平。
三、编制原则
2024 年学院预算编制应坚持依法理财、统筹兼顾、保证重点，
坚持勤俭节约，反对铺张浪费，从严从紧编制预算，健全厉行节
约长效机制，坚持科学管理，完善预算管理体系，加强预算评价
监督。
（一）统筹安排，统一管理
严格按照上级有关财经文件规定，收支全部纳入学校财务统
一管理，统筹安排，坚持“无预算不支出”原则。
（二）量力而行，突出重点
首先确保人员经费、日常运转经费的足额安排，在此基础上
按照量力而行原则，确保重点领域和重点项目以及校党委、行政
重大决策部署的落实。
（三）真实准确，依据完善
预算编制要真实、准确、全面、客观反映各院部、部门 2024
年收支情况，充分考虑各方面因素，科学预测，有依有据，提高
预算的精准性、合法性。基本支出和项目支出必须细化编制到具
体支出项目，原则上不编列“其他支出”等较为笼统的项目。
（四）勤俭办学，厉行节约
牢固树立长期过“紧日子”思想，压缩一般性开支及非必要
支出，倡导勤俭办校，厉行节约，避免资金闲置和浪费，把更多
资金投向教育教学和学生服务领域。
（五）强化绩效，提高效能
应增强使用资金的绩效观念，建立预算编制有目标、预算执
行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用
的全过程预算绩效管理机制，优化资源配置。强化预算绩效理念，
重点项目支出要填报明确的绩效目标。
四、收入预算编制具体要求
（一）应缴预算收入
主要是学费、住宿费收入，由各二级学院根据注册学生人数
进行编制，应缴费数编制时需要提供注册学生人数依据。
（二）培训收入
各院部、各部门在编制培训收入预算时，要根据收入项目明
细编报，详细填报每项收入项目名称、收入依据（上级批复的文
件及相关合同、协议）、标准、收入预算金额。同时，与有关单
位签定合同的部门编制预算时需要提供合同（协议）。
五、支出预算编制具体要求
按照部门预算编制科学化、规范化、精细化要求，2024 年学
校各院部、部门需完成人员支出预算、办公费和差旅费支出预算、
公用支出预算、项目支出预算。现将具体要求明确如下：
（一）人员支出预算
1.在编人员校内绩效及津贴、人事代理人员工资及各项补贴、
人事处备案临时人员工资、劳务派遣人员工资、离退休人员精神
文明奖，引进高层次人才安家费、引进博士住房补贴、博士教授
津贴、博士租房费用，由人事处编制。
2.学生处、总务处、保卫处临时人员工资由各自部门分别进
行编制，外聘教师工资由教务处、各院部进行编制。
3.对个人和家庭补助：（1）学生处:学生资助各项经费；(2)
学生处：军训费用；（3）现教中心：学生无线网络补贴；（4）
马克思主义学院：学生心理咨询专项经费。
4.党政办：独生子女费、新老校区干部值班费。
（二）办公费和差旅费支出预算
1.各行政、教辅部门（不含电大、继续教育学院）根据人事
处核定的在编人数和人事代理人数合计人数，编制办公费和差旅
费预算。办公费基数为 10000 元，核算标准为 1000 元/人；差旅
费核算标准为 1000 元/人。
2.各二级学院办公费基数为 10000 元，根据学生处核定的
2023 年新生报到学生人数，核算标准为 30 元/生；差旅费根据人
事处核定的在编人数和人事代理人数合计人数，核算标准为 1000
元/人。
以上两项预算编制时根据实际情况分别提供人事处定的在编
人数和人事代理人数和学生处核定的 2023 年新生报到学生人数。
3.组织部：编制县级以上干部 2024 年全年电话补贴预算总额。
（三）公用经费支出预算
根据本部门的工作职责，为了保障正常运转、完成教学科研
和其他日常工作任务而发生的公用支出。各院部、部门结合实际
进行编报，做到有依有据。
（四）项目支出预算
是指学校为了完成特定的工作任务和事业发展目标编制的年
度或跨年度支出计划，包括基本建设、设备购置、大中型修缮、
人才引进、信息化建设、国际交流合作、教学及科研等全校性或
部门专项工作经费。各院部、部门上报的项目支出预算资金来源
主要为学校自筹专项资金，不含纵向科研专项资金以及中央、省、
市专项资金，各院部、部门结合实际进行编报，基建支出要附立
项时会议纪要以及预决算报告。
（五）政府采购预算
根据《中华人民共和国政府采购法》、《河南省 2020 年政府
采购目录及限额标准》和《三门峡职业技术学院招投标管理办法》
要求，凡符合政府集中采购目录的货物、工程和服务类的项目支
出应据实编制政府采购预算，2024 年预算编制中没有编制政府采
购预算的项目，非特殊事由在执行中不得办理采购，学院不安排
资金。
一般设备、图书类、教学、实训耗材类购置预算由各院部、
各部门按需求据实进行编报，列入各院部、各部门年度预算；教
学仪器设备购置预算由各部门上报教务处汇总后编报，作为归口
经费列入教务处预算，原则上使用上级财政资金予以安排。
基建项目支出和大型修缮项目支出预算，由总务处汇总编制。
（六）“以收定支”类预算
1.各院部培训支出预算的编制
培训支出指各部门依据学院组织活动取得的培训收入用于本
部门发生的各种教学费用、管理费用的开支。
培训费收支预算按照“以收定支”原则确定。
2.继续教育学院、开放大学预算的编制
依据学院《预算管理暂行办法》，以及《电大部经费管理办
法》、《继续教育学院经费管理办法》等要求按照收入、支出项
目单独进行编报。
（七）预算编制时需要特别说明事项
1.各部门在编制各类支出预算时，应当注意必须有支撑文件
和核算依据（如合同，省市、学校相关文件要求或工作任务等）。
2.项目支出预算必须附有项目批复文件，会议纪要等。需要
填报清楚支出项目名称、项目内容、支出项目依据（合同、相关
文件或工作任务和性质）、项目支出预算金额、预计工程量、项
目负责人等信息。
3.基建项目、大型修缮项目及政府采购项目支出预算，实行
零基预算，在规定时间内未能立项的项目当年预算则不予安排。
基建项目、大型修缮项目及政府采购项目支出预算报送时，必须
附有管理部门和主管领导审批后的可行性论证报告，项目可行性
论证报告可在各类支出预算表报送之后 10 日内报送财务处。
六、预算编报时间和方式
（一）预算编制的时间安排
1.“一上”阶段（11 月 1 日至 12 月 10 日前完成）
各院部、部门需将加盖公章的纸质版预算资料及电子文档一
起报送财务处，主要包括：学院有关预算的基础资料；各单位的
年度支出预算情况。
2.“一下”阶段（12 月 11 日至 12 月 20 日前完成）
财务处根据学校综合财力情况，结合全校工作规划及安排测
算形成预算控制数并下达各院部、部门。
3.“二上”阶段（12 月 20 日-12 月 25 日）
各院部、部门根据预算控制数，修改编制规范、细化到各经
济分类科目的支出申报表，尤其是项目支出申报表，应包括项目
申请理由和主要内容、项目预算、项目支出明细预算、测算依据
及说明、项目绩效目标、绩效指标以及绩效目标编制说明等，由
财务处按要求整合编报预算文本，将预算建议方案提交党委会审
议。
4.“二下”阶段
经党委会审议通过后，将批复的预算下达到校内各院部、部
门执行。
（二）报送方式
2024 年预算采取线上报送方式，要求在财务网报系统预算模
块中填报，填报完成打印纸质版，由部门负责人和分管校领导签
字，并盖部门章报送至财务处。
各单位在预算编制过程中若遇到问题请及时与财务处联系。
2023 年 10 月 26 日
（联系人：许永令
联系电话：15238927013）
